Najlepsze oszacowanie rezerwy IBNR w ubezpieczeniach majątkowych - propozycje kalkulacji według projektu Solvency II
DOI:
https://doi.org/10.18559/SOEP.2015.11.3Słowa kluczowe:
Rezerwy, Działalność ubezpieczeniowa, Ubezpieczenia majątkowe, Dyrektywa Solvency IIAbstrakt
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej [Dyrektywa 2009] wymaga, aby rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe tworzyć według zasady "najlepszego oszacowania" i następnie powiększyć o margines ryzyka. Jednak nie jest pewne, czy takie rozwiązanie wystarczy, aby pokryć ewentualne szkody ubezpieczeniowe, których czas wystąpienia, wielkość i liczba są nieznane ubezpieczycielom w momencie tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Trudnością jest także przy szacowaniu poziomu rezerw uwzględnienie oceny ich zmienności. W pracy zbadano powyższy problem. Analizowano kilka propozycji kalkulacji "najlepszego oszacowania" rezerwy z tytułu powstałych szkód niezgłoszonych w zakładzie ubezpieczeń do dnia tworzenia rezerw w ubezpieczeniach majątkowych i pozostałych osobowych przy wykorzystaniu wybranych deterministycznych i stochastycznych metod szacowania ww. rezerwy.
Pobrania
Bibliografia
Bijak, W., Smętek, G., Szymański, G., 2006, Analiza rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń pozostałych osobowych i majątkowych w oparciu o trójkąty szkód, raport UKNUiFE, Departament Systemów Informacyjnych i Standardów Nadzoru, Warszawa.
Zobacz w Google Scholar
Dyrektywa Wypłacalność II, Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II, ang. Solvency II).
Zobacz w Google Scholar
EIOPA 2008, QIS4 Technical Specifications (MARKT/2505/08). Annex to Call for Advice from CEIOPS on QIS4 (MARKT/2505/08), EUROPEAN COMMISSION Internal Market and Services DG, Financial Institutions Insurance and Pensions, 31 March.
Zobacz w Google Scholar
EIOPA 2012a, Revised Technical Specifications for the Solvency II valuation and Solvency Capital Requirements Calculations (Part I), EIOPA-DOC-12/467, 21 December.
Zobacz w Google Scholar
EIOPA 2012b, Revised Annexes to the Technical Specifications for the Solvency II valuation and Solvency Capital Requirements Calculations (Part I), EIOPA-DOC-12/467, 21 December.
Zobacz w Google Scholar
England, P.D., Verrall, R.J., 2002, Stochastic Claims Reserving in General Insurance, British Actuarial Journal 8, GIRO, s. 443-518.
Zobacz w Google Scholar
England, P.D., Verrall, R.J., 2006, Predictive Distributions of Outstanding Liabilities in General Insurance, A.A.S. 1, II, s. 221-270.
Zobacz w Google Scholar
Jurkiewicz, T., Pobłocka, A., 2011, Ocena praktycznych metod szacowania rezerwy IBNR w ubezpieczeniach majątkowych, w: Ronka-Chmielowiec, W. (red.), Ubezpieczenia wobec wyzwań XXI, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, nr 228, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław, s. 222-231.
Zobacz w Google Scholar
Jurkiewicz, T., Pobłocka, A., 2014a, Szacowanie rezerwy IBNR w ubezpieczeniach majątkowych metodami bootstrapowymi, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław.
Zobacz w Google Scholar
Jurkiewicz, T., Pobłocka, A., 2014b, Badanie zmienności rezerwy IBNR w ubezpieczeniach majątkowych.
Zobacz w Google Scholar
KNF ca 2008, Wypłacalność II - Dodatkowe krajowe wskazówki do specyfikacji technicznej dotyczące polskich parametrów do stosowania proxies w badaniu QIS 4, Warszawa.
Zobacz w Google Scholar
KNF 2013, Badanie ilościowe. Specyfikacja techniczna, Warszawa, http://www.knf.gov.pl/Images/Badanie_ilosciowe_2013_tcm75-35503.pdf [dostęp: 29.04.2014].
Zobacz w Google Scholar
KNF i UFG 2010, Ubezpieczenia komunikacyjne w latach 2005-2009, Warszawa.
Zobacz w Google Scholar
Mack, T., 1993, Distribution Free Calculation of the Standard Error of Chain Ladder Reserve Estimates, ASTIN Bulletin 22, s. 93-109 i ASTIN Bulletin 23 (2), s. 213-225.
Zobacz w Google Scholar
Mack, T., 2007, Chain Ladder Reserve Risk Estimators, CAS E-Forum Summer 2007, s. 12-13.
Zobacz w Google Scholar
Pinheiro, P., de M.A., de Lourdes Centeno, M., 2000, Bootstrap Methodology in Claim Reserving, Centre for Applied Math's to Forecasting & Economic Decision, FCT PRAXIS XXI Silva.
Zobacz w Google Scholar
Pobłocka, A., 2008, Wybrane metody kalkulacji rezerwy IBNR, w: Ronka-Chmielowiec, W. (red.), Ubezpieczenia wobec wyznań XXI wieku, Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, nr 1197, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław, s. 368-376.
Zobacz w Google Scholar
Pobłocka, A., 2011, Rezerwa IBNR - praktyczne metody jej szacowania, w: Ostasiewicz, W. (red.), Statystyka i ryzyko. Zagadnienia aktuarialne - teoria i praktyka, Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, nr 207, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław, s. 173-189.
Zobacz w Google Scholar
Pobłocka, 2012, Aktuarialne metody szacowania rezerwy na niezgłoszone zaistniałe szkody w ubezpieczeniach majątkowych, rozprawa doktorska, Uniwersytet Gdański.
Zobacz w Google Scholar
Ronka-Chmielowiec, W., 2006, Model kolektywnego ryzyka ubezpieczeniowego, w: Kowalczyk, P., Poprawska, E., Ronka-Chmielowiec, W., Metody aktuarialne, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa, s. 25-27 i 49-51.
Zobacz w Google Scholar
Straub, E., 1997, Non-Life Insurance Mathematics, Springer-Verlag, Berlin Heidelberg New York, s. 8-13.
Zobacz w Google Scholar
Strzała, K., Przechlewski, T., 1998, Ekonometria inaczej, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk.
Zobacz w Google Scholar
Szymański, G., 2011, Wyznaczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w systemie Wypłacalność II, UKNF, Departament Monitorowania Ryzyk, http://www.knf.gov.pl/Images/CEDUR_RTU_tcm75-31670.pdf [dostęp: 29.04.2014].
Zobacz w Google Scholar
Wieteska, S., 2004, Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Zakładów ubezpieczeń majątkowo-osobowych, Wydawnictwo Branta, Bydgoszcz - Łódź.
Zobacz w Google Scholar
Wuthrich, M.V., Merz, M., 2008, Stochastic Claims Reserving Methods in Insurance, John Wiley & Sons, Hoboken USA.
Zobacz w Google Scholar
